Hieronder vindt u een verklarende woordenlijst met veelvoorkomende factoring termen. De factoring verklarende woordenlijst is gemaakt om een eenvoudige reden omdat de de termen die door factormaatschappijen worden gebruikt verwarrend kunnen zijn voor klanten. Het doel van de woordenlijst is om mensen te helpen die onderzoek doen naar factoring en om accurate definities te geven voor alle termen die in de industrie worden gebruikt.

A

Aankoopprijs
Het bedrag betaalbaar door een Factor of een koper van vorderingen aan de pandgever voor een verpande vordering.

Af te schrijven vordering
Een vordering waarvan betaling onwaarschijnlijk is vanwege de onmogelijkheid van debiteur om de vordering op vervaldag te betalen.

Algemene Voorwaarden
De Algemene Voorwaarden die u hanteert zijn van groot belang voor een factormaatschappij. Deze vormen immers de juridische basis voor de facturen, en de facturen zijn weer de belangrijkste asset voor de factormaatschappij.

American Factoring
De belangrijkste eigenschap van American Factoring is de overgang van het juridisch eigendomsrecht van factuur van de ondernemer welke de factuur heeft gestuurd naar de factormaatschappij. Er is dus daadwerkelijk sprake van een verkoop en een levering van, in dit geval een factuur.

Asset Based Financiering
Dit is een kortetermijnlening die wordt gewaarborgd door de activa van het bedrijf, zoals inventaris, onroerend goed, apparatuur of vorderingen. De meeste worden terugbetaald wanneer de activa die als onderpand van de lening dienen, worden omgezet in contanten door middel van de normale bedrijfsvoering.

B

Betalingsvoorwaarden
Dit zijn de commerciële verkoopvoorwaarden die worden geaccepteerd door de klant. Dit kan een onderlinge afspraak zijn tussen leverancier en klant of dit kan een bepaling zijn welke opgenomen zijn in de Algemene Voorwaarden. Hierin staat bijvoorbeeld dat de klant 30 tot 60 dagen na het indienen van een factuur kan betalen.

Borgstelling
Een borgstelling is een zogenaamd persoonlijk zekerheidsrecht. De DGA stelt zich met zijn privévermogen garant voor de terugbetaling van (een deel van) de financiering van de BV, als op enig moment blijkt dat de BV niet haar terugbetalingsverplichting kan voldoen. De factor kan de DGA pas aanspreken als vaststaat dat de BV haar betalingsverplichtingen niet nakomt.

C

Cashflow
Cashflow (of kasstroom) is het verschil in geld dat je ontvangt en geld dat je uitgeeft in een bepaalde periode. Het staat overigens los van je winst en verlies. We spreken van een positieve cashflow alsu  meer geld ontvangt dan uitgeeft. Bij een negatieve cashflow is dit andersom. Afschrijvingen, facturen nog niet betaald zijn door uw klanten kunnen een negatieve invloed hebben op de cashflow.

Concentratie
Het niveau waarvoor een factor een enkele klant in uw portefeuille financiert. Dit wordt meestal uitgedrukt in een percentage. Gedaan als een risicomanagement maatregel om ervoor te zorgen dat één enkele rekening niet een grote meerderheid van uw portefeuille vertegenwoordigt.

Credit management
Credit management moet de cash flow van een bedrijf optimaliseren, managen en beheersen, zowel in operationeel als financieel opzicht. Denk aan activiteiten zoals het planning, organiseren, aansturen en controle van vorderingen.

Credit Nota
Boekhoudkundig document waardoor een openstaande vordering of debiteurenrekening wordt verlaagd.  De waarde van een openstaande vordering kan in sommige situaties in waarde dalen buiten het verzuim van de debiteur.

Cessie
Een factoringmaatschappij koopt een factuur op naam, en is daarmee vergelijkbaar met het kopen van een huis of auto. De overdracht van de schuldvordering wordt cessie genoemd. Een cessie is dus de levering van vordering op naam. Iemand die een op naam gestelde vordering heeft op een andere partij, en deze vordering niet zelf kan of wil incasseren, kan de vordering overdragen, cederen, aan een factoringmaatschappij.

Confidential Factoring
Vorm van Factoring waarbij de verpanding niet kenbaar wordt gemaakt aan debiteur. Ook gekend als Undisclosed Factoring, of “Silent Factoring”.

Contracten
Hoewel de factoring tarieven en -voorwaarden sterk uiteenlopen, zullen veel factoring bedrijven altijd met contracten werken. In deze overeenkomsten staan de voorwaarden en tarieven uitgelegd. Bij traditionele factoring wordt vaak gewerkt met meerjarige contracten en omzetvolume verplichtingen – welke soms door de ondernemer als beperkend worden ervaren-  maar daarentegen staat er wel een lager tarief. American Style factoring kenmerkt zich vaak door zijn flexibele contractvoorwaarden en keuzevrijheid. De contracttermijnen voor American Style factoring zijn doorgaan aanzienlijk korter or geheel niet aanwezig.

Commercial Finance
Commercial Finance is een algemene term voor een reeks asset based financieringsdiensten waaronder Factoring, Invoice Discounting, International Factoring, Reverse Factoring en Asset Based lending faciliteiten.

D

Debiteur
Een onderneming die goederen of diensten heeft ontvangen van de onderneming en daarvoor betaling verschuldigd is. Ook naar gerefereerd als koper van goederen of diensten aangeboden door de onderneming van wie de vorderingen zijn verpand/verkocht aan een factoringmaatschappij. Uw debiteuren vormen de basis van een factoring overeenkomst. 

Debiteurenbrief
Factors hebben van iedere klant waarvan u de facturen aanbiedt, toestemming nodig dat u uw factoren door het factoring bedrijf te laten factoren en daarmee aan de factor overdraagt. Deze toestemming wordt per mail of rechtstreeks aan de factor verstuurd. (zie ook kennisgeving van verpanding).

Days Sales Outstanding (DSO)
Deze afkorting staat voor Days Sales Outstanding en is een financiële ratio welke aangeeft hoe lang het duurt voordat u debiteuren gemiddeld betalen. U kunt de DSO van onderneming berekenen door de openstaande debiteurenlijst te delen door uw omzet keer 365 dagen. Door accurate opvolging van debiteuren, worden rekeningen sneller betaald en kunnen de dagen dat facturen openstaan (DSO) worden teruggebracht. Dit heeft een positieve invloed op de cashflow en het werkkapitaal.

Days Inventory Outstanding (DIO)
Geld dat vast zit in voorraden zal niet kunnen worden gebruikt om rekeningen te betalen of investeringen in uw onderneming te doen. Het is dan ook belangrijk om de processen rondom voorraadbeheer te optimaliseren, zodat de omloopsnelheid van de voorraad zo efficient mogelijk is. De Day Inventory Outstanding, is een financiële ratio welke aangeeft hoeveel dagen de voorraad gemiddeld “vast” staat. Het kan worden berekend middels de volgende formule: voorraad gedeeld door de dagelijkse omzet.

Days Payable Outstanding (DPO)
Dit geeft een indicatie van hoe snel een bedrijf haar crediteuren betaalt. De DPO wordt berekend door de openstaande inkoopfacturen te delen door de dagelijkse omzet.

Debiteuren limiet
Bij factoring wordt het risico van een onbetaalde factuur door uw klant verlegd naar de factoringmaatschappij. Het is daarom logisch dat de factoringmaatschappij kijkt hoe kredietwaardig uw klant is. Op basis van beschikbare kredietrapporten, openbare informatie en in sommige gevallen eigen beoordeling, worden limieten afgegeven op de debiteuren. Deze debiteuren limieten zijn hoger wanneer uw klant een hoge mate van kredietwaardigheid laat zien, en lager als de financiële ratio’s van de debiteur niet gezond ogen. Hoe hoger het limiet dat wordt afgegeven op uw debiteur, hoe groter de faciliteit die beschikbaar is voor u om te factoren.

E

Export Factoring
Dit is een vorm van Factoring waarbij de pandgever, gebaseerd in het land van de factor, vorderingen verschuldigd door debiteuren die gevestigd zijn in een ander land, verpand (cq. overdraagt)

F

Faciliteit
Het geldbedrag beschikbaar voor opname door de pandgever. Dit zal de waarde van alle aanvaarde vorderingen zijn, vermenigvuldigd met een vooraf overeengekomen percentage en onder aftrek van reeds aan pandgever betaalde bedragen.

Factuur
Een factuur verkopen houdt in dat u uw factuur verkoopt aan een factormaatschappij. Uw factuur wordt dan gedeeltelijk of volledig betaalt tegen een bepaalde discount. Alleen zakelijke (B2B) facturen en vorderingen op instanties (B2G) komen in aanmerking voor factoring 

Factor Fee
De Factor fee is de vergoeding die een factoring bedrijf in rekening brengt om de factoring-service te bieden. De factor fee wordt meestal uitgedrukt als een percentage van de nominale waarde van de facturen of  als percentage van het totaal aan verpande omzet. Deze fee bevat naast de voorfinanciering indien van toepassing ook het debiteurenbeheer  en insolventie risicodekking. 

Factoring
Factoring is een financieringsvorm waarbij een onderneming openstaande facturen verkoopt aan de factormaatschappij om de debiteurentermijn effectief terug te brengen en zo liquiditeit te genereren. De factormaatschappij int het bedrag van de facturen vervolgens bij de debiteur, en houdt hiervan een percentage in om de kosten van de financiering te dekken. Er zijn diverse vormen van factoring. De meest voorkomende zijn American Factoring, Traditioneel Factoring en Invoice Discounting.

Financieringsperiode
Dit is de periode die begint wanneer de factor de factuur koopt en eindigt wanneer de klant de factuur volledig betaalt.

Full Service Factoring
Full Service Factoring houdt in dat naast het voorfinancieren van facturen ook het debiteurenbeheer wordt uitbesteed aan de factoringmaatschappij en dat tevens de kredietrisico’s van de facturen zijn afgedekt.

H

Full Service Factoring
Een financieringsvorm die vaak wordt ingezet voor goederen van bedrijven die nog te verhandelen zijn.

Herfinanciering
Het omzetten van een bestaande financiering naar een nieuwe financiering tegen betere voorwaarden. Zo kan een rekening courant faciliteit omgezet worden in een factoring faciliteit om meer financiële slagkracht te creëren, credit management processen te optimaliseren en risico’s af te dekken.

I

Incasso
Een dienst aangeboden door een factor (of koper van vorderingen) waarbij de Factor vorderingen int ten behoeve van de pandgever. Kan ook alle acties omvatten met als doel verschuldigde bedragen te incasseren bij insolvente debiteuren.

Inkoopfinanciering
Sommige factormaatschappijen bieden u de mogelijkheid voorverkochte inkopen die u in het buitenland koopt te financieren. Voorwaarde is dat u getekende orders heeft en deze aan de factormaatschappij worden verpand. In tegenstelling tot een bank zal een factormaatschappij slechts een deel van uw beschikbare krediet (ca. 20% ipv 100%) gebruiken om deze transactie te financieren. Inkoopfinanciering komt veel voor in de textiel. Inkoopfinanciering wordt altijd in combinatie met debiteurenfinanciering aangeboden.

Invoice Discounting
Een overeenkomst tussen een bedrijf (pandgever) en een financiële entiteit (een invoice discounter) waarin de pandgever zijn vorderingen verpandt en de discounter de pandgever een voorschot van een percentage van de verpande vorderingen beschikbaar stelt. De pandgever behoudt de volledige controle op zijn debiteurenportefeuille.

J

Jaarrekening
Een jaarrekening is een financieel overzicht van een fiscaal jaar. Dit overzicht bevat een winst- en verliesrekening en een balans, plus toelichting. Deze jaarrekening dient te worden goedgekeurd door een accountant.

K

Kennisgeving van verpanding
Dit bericht kan worden verstuurd door de factor of door de pandgever aan een debiteur. De debiteur wordt hier op de hoogte gebracht van het feit dat de te betalen schuld wordt verpand aan de factor. (zie ook debiteurenbrief) 

Kredietlimieten
De financiële limiet die de factor op elk van uw klanten legt. Dit is vaak gebaseerd op hun kredietwaardigheid en mogelijke concentratieproblemen.

Kredietbescherming
Een faciliteit die de cliënt dekt tegen het potentiële verlies als gevolg van het niet betalen van een factuur. Vaak wordt deze bescherming geboden door een kredietverzekering.

Kolommenbalans
Een kolommenbalans is een financieel overzicht dat bestaat uit een proefbalans, saldibalans, winst- en verliesrekening en de eindbalans. Een kolommenbalans geeft een goed overzicht van de financiële situatie van een onderneming.

L

Lener
De partij aan wie een financier een lening verstrekt.

Lening verstrekker
De partij, meestal een bank of financiële instelling, die geld leent aan een lener.

Leveraged Buyout
Een leveraged buy-out (LBO) is de overname van een ander bedrijf met behulp van een aanzienlijke hoeveelheid geleend geld om de kosten van de overname te dekken. De activa van de overgenomen onderneming worden vaak gebruikt als onderpand voor de leningen, samen met de activa van de overnemende onderneming. Factoring is een veel gebruikt instrument in een overname.

Liquide middelen
De term liquide middelen verwijst naar u bezittingen in de vorm van kas geld of giraal geld (het bedrag wat op uw bankrekening staat) en beleggingen in bijvoorbeeld aandelen welke op zeer korte termijn in geld kunnen worden  omgezet.

Looptijd
De lengte van een factoring overeenkomst. Een factor maakt gebruikt van een looptijd om een inschatting te doen van het benodigd kapitaal wat gereserveerd moet worden door de factor om facturen van de klant te financieren.

M

Management Buy Out (MBO)
Een management buyout is een transactie waabij het management team van een bedrijf de activa en activiteiten van het bedrijf dat het beheert, aankoopt. Deze vorm van overname is aantrekkelijk vanwege het hogere potentiële rendement en de controle als eigenaar die verkrijgt. Factoring is een effectief instrument bij MBO’s. [/su_spoiler

Medical Factoring
Een gespecialiseerde vorm van factoring die is ontworpen om te werken met medische bedrijven die derde partij particuliere verzekeringsmaatschappijen factoren.

N

Nettowinst
  De nettowinst is het geld dat overblijft nadat alle kosten (rente, belasting et cetera) van een onderneming zijn voldaan.

Non Recourse Factoring
Vorm van Factoring waarbij de Factor kredietbescherming (insolventie risico dekking) verleent waardoor het risico van insolventie van debiteur bij de factor blijft. De factor neemt de risico’s van faillissement bij de debiteur over van de klant.

O

Onderpand
Een onderpand is een zekerheid die men afgeeft bij het aangaan van een financieringsovereenkomst. Bij factoring is dit in de vorm van een uitstaande factuur.

Openbare Cessie
Bij een openbare cessie is de schuldenaar op de hoogte van de overdracht van de schuldvordering aan de factoringmaatschappij, vermeldt middels een cessie text op de factuur.

P

Pandgever
De rechtspersoon die het recht op opbrengst van onderpand via verpanding overdraagt.

Pandnemer
De partij waaraan een vordering is verpand.

Peer-to-peer Factoring
Peer-to-peer factoring is een factoringsvorm waarbij een onderneming facturen financiert bij (particuliere) investeerders, vaak gefaciliteerd door een marktplatform. Op basis van de kredietbeoordeling van de debiteur zal er risico profiel bepaald worden voor de aan te kopen factuur. Een hoog risico betekend een hoger rendement voor de investeerder, en dus hoger kosten voor de factorklant.

R

Recourse Factoring
Een vorm van factoring waarbij het factoringbedrijf geen kredietverliezen opneemt die het gevolg zijn van het in gebreke blijven van een klant op een factuur. Dit betekend dat een factor het recht heeft om ongeïnde factuur terug te verkopen aan de klant. (zie  ook retrocessie).

Rekening Courant
Een rekening-courantkrediet is een mogelijkheid tot roodstand op je zakelijke betaalrekening. De bank of financier biedt deze faciliteit en betaald rente over de opgenomen faciliteit. Om een factoring overeenkomst aan te gaan dient deze faciliteit vaak te worden ingelost omdat er pandrecht rust op uitstaande vorderingen. Dit recht wordt doorgaans een keer gegeven.

Reserve rekening
Terwijl het verschil tussen de nominale waarde van de factuur en het voorschot dient als een reserve voor een specifieke factuur, houden veel factoringmaatschappijen ook vaak een lopende reserverekening aan die dient om het risico voor het factoring bedrijf verder te verminderen. Deze reserve-account is meestal 10-15% van de kredietlimiet van de verkoper, maar niet alle factoring bedrijven werken met reserve-accounts.

Retrocessie
De teruglevering van vorderingen die eerder middels cessie waren overgedragen.

Risicoanalyse
Bij het uitvoeren van de risicoanalyse kijkt een factor bedrijf naar mogelijke risico’s (bedreigingen) voor de kredietwaardigheid van een onderneming (en debiteur) en naar de kans dat deze zaken zich voordoen.

Risicoprofiel
De specifieke risicofactoren van een individueel bedrijf vormen samen het risicoprofiel. Op basis van het risicoprofiel worden bedrijven ingedeeld in een risicoklasse; hoe lager de klasse, hoe minder risicofactoren aan het bedrijf toebedeeld zijn, wat een positieve indicatie geeft. Klasse A geeft bijvoorbeeld een zeer positief profiel aan, klasse E een stuk minder.

S

Stapelfinanciering
Een combinatie van verschillende financieringsvormen, zoals bijvoorbeeld factoring in combinatie inkoopfinanciering. Ook wordt factoring vaak gecombineerd andere vormen van alternatieve financiering, zoals bijvoorbeeld crowd funding of direct lending.

Stille Cessie
Sommige aanbieders van factoring diensten bieden de mogelijkheid van een stille cessie aan. Hierbij neemt de factormaatschappij genoegen met een stil pandrecht. Dan hoeft u niet aan de debiteuren te melden dat u bij een factormaatschappij zit. Dit wordt ook wel silent of confidential factoring genoemd.

Spotfactoring
Spotfactoring is een alternatief voor grootboek factoring en stelt een bedrijf in staat om slechts één ​​enkele factuur voor te financieren. De toegevoegde flexibiliteit voor het bedrijf en het gebrek aan voorspelbaar volume en maandelijkse minima voor factoringmaatschappijen betekent dat spotfactoring-tarieven meestal een kosten premie met zich meebrengen.

Solvabiliteit
Uw solvabiliteit is een financiële ratio en laat zien in hoeverre uw onderneming afhankelijk is van schuldeisers. Een factor kan als onderdeel van het acceptatieproces  naar de solvabiliteit van uw onderneming kijke wanneer u een aanvraag doet. Voor financiers en leveranciers is uw solvabiliteit belangrijk. Het geeft aan dat u genoeg zekerheden biedt om aan uw betalingsverplichtingen te kunnen voldoen, en dat zij dus gerust zaken met u kunnen doen. 

T

termijnfacturen
Termijnfacturen bieden u de mogelijkheid om de facturering (en betaling) van een verkooporder los te koppelen van de daadwerkelijke levering van de artikelen en/of diensten. Bovendien heeft u de mogelijkheid om één verkooporder in meerdere termijnen te factureren. U legt de afgesproken termijnen vast in het termijnschema van de verkooporder. Het is afhankelijk van de condities waaronder deze facturen worden gestuurd of deze zijn mee te nemen voor factoring.

V

Verificatie
Het proces waarbij een factoringbedrijf de geldigheid en de waarde van de factuur van een klant bij de klant verifieert.

Voorschot
Het voorschot is een gedeelte van een verkoopfactuur dat vooraf door een factor wordt betaald. Het percentage hangt van verschillende factoren af. Zo heeft het type factoring dat u kiest voor uw onderneming invloed op het voorschot. Ook zijn in sommige branches vanuit overheidswege verplichte inhoudingen van toepassing (denk bijvoorbeeld aan een g-rekening) welke invloed kunnen hebben op dit percentage. Het voorschot is vaak een percentage van de brutowaarde van de factuur en wordt kort (vaak binnen één werkdag) na de aankoop van de factuur overgemaakt.

Voorschot Nota
Een voorschot nota is een betaling die gevraagd wordt aan de debiteur bij aanvang van de opdracht. Voorschot facturatie is niet door een factormaatschappij te factoren.

W

Werkkapitaal
Het kapitaal (geld) dat in een onderneming beschikbaar is om de dagelijkse bedrijfsvoering mee te voeren. Werkkapitaal wordt onder meer gebruikt voor het uitkeren van salarissen en het betalen van facturen. Te weinig werkkapitaal beperkt de onderneming sterk in haar bedrijfsvoering, maar te veel werkkapitaal is ook niet goed en betekent dat er kapitaal ‘vastzit’ in bijvoorbeeld voorraden.

Hoe werkt het?

U doet een
offerte aanvraag.

U ontvangt een
bevestiging per e-mail.

U ontvangt meerdere offertes
van geselecteerde partijen.

U kiest de beste factoringpartij
en ontvang extra korting.

Factoring Offerte Copyright © | Alle rechten voorbehouden